• Организация финансового менеджмента в ОАО «СИБМОСТ»

    расчет чистого денежного потока по подпериодам,

    определение совокупной потребности в краткосрочном финансировании по подпериодам.

    Смысл первого из этих этапов состоит в том, чтобы рассчитать объём возможных денежных поступлений. Основным источником такого поступления является реализация строительно-монтажных работ.

    На втором этапе рассчитывается отток денежных средств. Он состоит из расходов на сырье и материалы, топливо, энергию, оплату труда, расходы на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, начисления на зарплату, включаемые в себестоимость.

    Третий этап предусматривает сопоставление прогнозируемых денежных потоков и выплат и обуславливаемое этим определение чистого денежного потока.

    Работа на 4-ом этапе включает расчет совокупной потребности в краткосрочном финансировании. Необходимо определить размер краткосрочной банковской ссуды, необходимой для обеспечения прогнозируемого денежного потока, по каждому периоду исчисления.

    Рассчитывается величина предполагаемых поступлений от реализации строительно-монтажных работ. Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличить или уменьшить приток денежных средств. Кроме того, определяется влияние внереализационных операций и прочих поступлений. Параллельно прогнозируется отток денежных средств: предполагаемая оплата материалов, топлива, энергии, выдача заработной платы, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, гашение кредитов и процентов по ним. Особое значение имеет погашение кредиторской задолженности.

    В итоге всех вышеперечисленных операций определяется разница между притоком и оттоком денежных средств - чистый денежный поток, позитивный или негативный. Если сумма оттока выше, то обычно рассчитывают ещё и величину возможного краткосрочного займа для обеспечения прогнозируемого денежного потока.

    Укрупненно отчет о движении денежных средств составляется по мере требования банков.

    Формирование отчета происходит по следующим этапам.

    . Составляется план доходов от основной деятельности - реализации строительно-монтажных работ - на основании подписанных договоров с заказчиками.

    . Определяются расходы организации: расходы на сырье и материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, топливо, энергию, оплату труда, административные расходы, проценты по кредитам. Рассчитываются выплаты в бюджет и внебюджетные фонды: текущие платежи, платежи по графику реструктуризации, налоги, начисляемые на зарплату.

    . Рассчитывается чистый денежный поток. В отчете о движении денежных средств банк дал название данной графе «результаты периода». В определенных месяцах данный показатель отрицателен - дефицитный денежный поток. В документе кредиты банков спланированы и включены в доходную статью. В сентябре 2006 г. брался кредит в ОАО «Альфа-банк», так как поступлений не ожидалось, а на конец квартала необходимо было оплачивать налоги. В дальнейшем также запланированы кредиты определенных банков для пополнения оборотных средств, так как предприятие имеет сезонный характер работы.

    Кредитная история ОАО «Сибмост» положительная - это важный показатель работы отдела финансирования.

    В настоящее время разрабатываются мероприятия по более планомерному приходу и расходу денежных средств, снижение составляющих элементов в кредитном портфеле, подписание кредитных договоров на более льготных условий.

    Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru