• Текущее финансовое планирование компании

  В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности - рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.

  Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).

  Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.

  Таблица 3.2.

  Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.
  Статьи БДДС	план	факт	отклонения абс., руб.	отклоне ние отн., %
  1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.	800000	884251	84251	10,5%
  2. Поступление денежных средств от реализации	25000000	25735578	735578	2,94%
  3. Расход денежных средств	23987034	24126206	139172	0,58%
  3.1. Закупка сырья и материалов	15788639	15860282	71643	0,45%
  3.2. Оплата труда работников и АУП	2425637	2471274	45637	1,88%
  3.3. Коммунальные платежи	1524900	1536135	11235	0,74%
  3.4. Перечисления в бюджет	1568680	1576056	7376	0,47%
  3.5. Перечисления во внебюджетные фонды	679178	682459	3281	0,48%
  3.6. Выплата дивидендов	2000000	2000000	0	0,00%
  4. Сальдо денежных поступлений и расходов	1012966	1609373	596406	58,88%
  5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.	1812966	2493624	680657	37,54%

  Перейти на страницу: 1 2 3 4

Меню сайта

• На главную
• Теории денег
• Финансовая политика РБ
• Налоговое планирование предприятий
• Внебюджетные фонды
• Финансовая политика организации
• Налоговые поступления в бюджет
• Финансы и кредит

Другое

• Исследование прибыли в туризме
  Основные источники получения прибыли
• Государственный долг РФ
  Нормативно-правовая база
• Налоговая обязанность
  Исполнение налоговой обязанности
• Бюджетирование на предприятии
  Составные части бюджетирования на предприятии