• Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии

    Сопоставляя показатели бюджета продаж и себестоимости продаж рассчитываем прогнозную величину маржинального дохода и прямой рентабельности продаж отдельных видов продукции (табл. 2.7).

    В результате этапов собрана и соответствующим образом обработана вся необходимая информация для составления прогнозного отчета о финансовых результатах (прибылях и убытках).

    На данном этапе в дополнение к ранее сформированным бюджетным показателям для составления отчета о финансовых результатах прогнозируется:

    доходы и расходы по прочей реализации и внереализационным операциям

    налоги

    трансферты из чистой прибыли.

    Таблица 2.7.

    Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам услуг по плану на 1-й квартал 2010 г.

    Услуги

    Плановый физический объем продаж, шт.

    Плановая цена продаж, руб./шт.

    Выручка от продаж, руб.

    Себестоимость продаж, руб.

    Маржиналь ный доход, руб.

    Рентабель ность на 1 руб. продаж

    Рентабельность на 1 шт. продаж, руб./шт.

    Финансовый анализ

    15700

    66,10

    1037770

    670761

    367009

    0,354

    23,38

    Бизнес-процессинг

    14300

    55,40

    792220

    527489

    264731

    0,334

    18,51

    Разработка системы управленческого анализа

    117000

    138,00

    16146000

    12322192

    3823808

    0,237

    32,68

    Бюджетирование

    32000

    127,00

    4064000

    3304327

    759673

    0,187

    23,74

    Проектирование организационных структур

    10200

    245,00

    2499000

    1766032

    732968

    0,293

    71,86

    Дью Дилиженс

    11900

    74,20

    882980

    788068

    94912

    0,107

    7,98

    Консультационные услуги

    7300

    73,00

    532900

    290095

    242805

    0,456

    33,26

    Итого

       

    25954870

    19668965

    6285905

       
    Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru