• Базовые условия оперативного финансового управления

    платежей в бюджеты;

    уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;

    выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществление других кассовых операций;

    оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные товары, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами и заказами.

    Финансово-экономический отдел ООО «Лингва-Сфера» выполняет следующие задачи:

    осуществляет единую политику предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции и получение максимальной прибыли;

    контролирует использование оборотных средств предприятия, кредитов;

    анализирует финансово-экономическое состояние предприятия;

    обеспечивает своевременность налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками.

    В рамках реализации возложенных на отдел функций и задач в ООО «Лингва-Сфера» разрабатываются финансовые планы (с квартальной разбивкой), платежные календари и кассовые планы на каждый месяц.

    При определении содержания работы финансовых менеджеров важно заметить, что они представляют собой часть работы высшего звена управленческого аппарата предприятия, и связаны с предоставлением ему аналитической информации, располагая которой можно принимать решения в области финансов.

    Главная цель работы финансово-экономического отдела ООО «Лингва-Сфера» - организация эффективного управления финансовыми ресурсами с учетом методов, адекватным рыночной экономике.

    Такая постановка работы может успешно осуществляться лишь в рамках финансового менеджмента.

    Финансовый менеджмент представляет собой систему рационального управления движением денежных потоков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятия в целях достижения поставленной цели. Другими словами, он связан с оптимизацией финансовых средств предприятия для достижения собственниками максимального дохода. Как любая система управления финансовый менеджмент состоит из двух подсистем объекта управления и субъекта управления (см. рис. 1.3).

    Рис. 1.3. Общая схема финансового менеджмента

    Объектом управления в финансовом менеджменте является денежные поступлений и выплаты.

    Основными направлениями расходования денежных средств на исследуемом предприятии являются:

    оплата товаров;

    арендная плата за помещение офиса и издательства;

    оплата услуг связи;

    расходы на Интернет и поддержание работы сайта;

    оплата труда работников ООО «Лингва-Сфера»

    уплата налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

    расходы на рекламу;

    прочие платежи.

    Каждому направлению расходования денежных фондов должны соответствовать определенные источники. На ООО «Лингва-Сфера» к источникам поступления денежных средств относятся:

    выручка от реализации полиграфической продукции;

    уставный капитал и его пополнение;

    а также средства, которые инвестируются в производственный процесс и приобретают форму активов. Это текущая задолженность поставщикам товаров и услуг; задолженность по оплате труда, задолженность в бюджет и внебюджетные фонды, а также кредиты банков.

    В общем, постоянный процесс движения (поступления и расходования) денежных средств ООО «Лингва-Сфера» можно представить следующим образом:

    Рис. 1.4. Потоки денежных средств в рамках осуществления деятельности ООО «Лингва-Сфера».

    На действующем предприятии невозможно определить исходную и конечную точку денежного оборота.

    Объем денежных средств, которым располагает ООО «Лингва-Сфера» (центральная часть рисунка), изменяется во времени и зависит от объема реализации, погашения дебиторской и кредиторской задолженности и др.

    Процесс управления денежным оборотом в значительной мере состоит в прогнозировании на длительную и краткосрочную перспективу движения денежных средств и оценке его влияния на финансовое состояние предприятия. Управлять денежным оборотом - значит на основе анализа всех сторон денежного оборота предприятия, кругооборота всего капитала, движения финансовых ресурсов, состояния финансовых отношений предприятия с другими участниками экономического процесса, верно рассчитать объем и интенсивность потоков денежных средств на ближайшее время и перспективу.

    Субъектом управления является финансово-экономический отедл ООО «Лингва-Сфера», который вырабатывает и реализует стратегию и тактику финансового менеджмента в целях повышения ликвидности и платежеспособности исследуемого предприятия посредством получения и эффективного использования прибыли.

    Характеризуя финансовые отношения ООО «Лингва-Сфера» с объектами внешней среды можно отметить, что оно контактирует с обслуживающим банком, налоговыми органами и органами социального, медицинского страхования (ФОМС и ФСС), пенсионным фондом, поставщиками товаров и услуг и другими контрагентами.

    Перейти на страницу: 1 2 3

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru