• Формирование прогнозной финансовой документации

    3. Исполнитель составляет в случае окончания срока действия договора акт о закрытии договора и передает его на визу в финансовую службу.

    . Финансовая служба проверяет выполнение договора, визирует акт и передает его на визу в юридическую службу.

    . Юридическая служба удостоверяется в юридической правильности закрытия договора, визирует акт и возвращает исполнителю для оформления закрытия договора.

    . Исполнитель присваивает акту номер, оформляет его в двух экземплярах, организует подписание акта с контрагентом, делает необходимое количество копий и передает акт с подписями и печатями другой стороны и визами юридической и финансовой служб на подпись генеральному директору.

    . После подписания генеральным директором полностью оформленный акт о закрытии договора и его копии передаются в финансовую службу для регистрации.

    . Финансовая служба регистрирует акт и передает его копии в бухгалтерию, юридическую службу и отдел снабжения.

    . Финансовая служба ежемесячно представляет в отдел снабжения сведения о неисполненных договорах.

    Для управления дебиторской и кредиторской задолженностью, а также для анализа спроса на товары и их предложения необходимые данные в ООО «Башкирпродторг» могут быть представлены в форме №4 (см.табл.13).

    Место для таблицы 13

    Форма №4 «Дебиторы и кредиторы на 01 июля 2008 г.»

    Исходная информация для заполнения формы:

    . Заявки на капитальные вложения.

    . Договоры.

    . Счета поставщиков.

    . Данные о банковском счете (выписки, первичные документы).

    . Кассовые документы.

    . Данные о поступлении товарно-материальных ценностей, оказанных услугах (накладные, акты и т.п.).

    На основе полученных данных формируется файл дебиторов и кредиторов (заполняются графы 1, 2, 4-10). Рассчитывается контрольный срок дебиторской задолженности каждого дебитора (графа 3).

    Ежедневно по дебиторам и кредиторам составляется сальдо<*> (графы 1-1, 12). Если сальдо равно нулю, то данная запись о дебиторе (кредиторе) удаляется.

    <*> Сальдо формируется на основе предположения, что счет оплачен.

    Каждый понедельник формируется таблица дебиторов, чья плановая задолженность превышена (делается выборка данных о дебиторах, для которых: текущая дата - дата из графы 7 > графы 3).

    Форма 4 представляется в юридический отдел для ведения претензионной работы. Выписки из этой таблицы направляются соответствующим исполнителям.

    Не позднее 5-го числа каждого месяца формируется информация о просроченной (в соответствии с договорами) дебиторской и кредиторской задолженности, которая передается руководству.

    Ежеквартально (не позднее 15-го числа первого месяца, квартала) готовятся предложения по списанию дебиторской и кредиторской задолженности.

    Управление финансовыми отношениями осуществляется в рамках утвержденного финансового плана.

    В связи с этим при принятии решения об оплате счетов в ООО «Башкирпродторг» необходимо соблюдать определенную последовательность процедур:

    ) проверка законности счета (наличия договора, соблюдения сроков оплаты);

    ) проверка поставщика на предмет наличия просроченной дебиторской задолженности;

    ) оценка возможности оплатить счет (сравнение сальдо по соответствующей статье сметы);

    ) получение необходимых резолюций.

    Предлагаемый для ООО «Башкирпродторг» алгоритм организации документооборота будет способствовать формализации взаимодействий между подразделениями аппарата управления при организации финансовых отношений с контрагентами, что в свою очередь снизит финансовые риски организации вследствие минимизации субъективных факторов.

    Формирование базы данных о состоянии расчетов в совокупности с контролем за исполнением финансового плана (сметы, бюджета) позволит ООО «Башкирпродторг» принимать обоснованные решения по оттоку финансовых ресурсов, что в свою очередь положительно влияет на финансовую устойчивость организации.

    Анализируемая организация не испытывает потребности во внешнем финансировании, т.к. на протяжении всего года имеет излишек денежных средств, которые в будущем как раз могут пойти на планируемое расширение деятельности ОАО «СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТРЕСТ №3».

    Далее перейдем к прогнозному счету прибылей и убытков анализируемой организации на 2009 год (см. табл.14).

    Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru