• Анализ финансового состояния ОАО «ВЭЛАН» с применением программы «Альт-Финанс»

    Объем заемного капитала в анализируемом периоде увеличился на 4450 тыс. руб. (23,2%) и составил на конец анализируемого периода 23637 тыс. руб. На конец анализируемого периода удельный вес долгосрочных обязательств в общей стоимости источников финансирования составляет 7,6% что соответствует 4000 тыс. руб. в абсолютном выражении. Величина долгосрочных обязательств за анализируемый период существенно не изменилась.

    В последнем анализируемом периоде компания не привлекала долгосрочных источников финансирования.

    На конец анализируемого периода удельный вес краткосрочных обязательств в общей стоимости источников финансирования компании составляет 37,5%, что соответствует 19637 тыс. руб. в абсолютном выражении.

    Основными составляющими текущих обязательств на конец анализируемого периода являются:

    краткосрочные займы и кредиты (20,9%);

    кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (18,6%);

    задолженность перед персоналом (10,0%);

    задолженность по налогам и сборам (37,7%).

    Значительная доля задолженности перед персоналом обусловлена значительным фондом оплаты труда или сверхнормативной задолженностью по оплате труда. Сверхнормативная задолженность по заработной плате является отрицательной характеристикой баланса компании.

    Значительная доля задолженности перед бюджетом обусловлена либо значительным оборотом компании или сверхнормативной задолженностью по налогам и сборам Наличие сверхнормативной задолженности перед бюджетом является негативным фактором и является следствием недостаточного уровня собственного капитала компании.

    Таблица 3.9

    Анализ ликвидности

    Наименования показателей

    01.01.2003

    01.01.2005

    Коэффициент общей ликвидности (CR)

    1,39

    1,63

    Коэффициент среднесрочной ликвидности (QR)

    0,19

    0,21

    Коэффициент абсолютной ликвидности

    0,09

    0,05

    Чистый оборотный капитал, NWC

    7548_

    12321_

    Изменение коэффициента общей ликвидности

    -

    -0,01

    Влияние изменения инвестированного капитала

    -

    0,18

    Влияние изменения постоянных активов

    -

    -0,07

    Влияние изменения текущих пассивов

    -

    -0,12

    Контроль

    -

    0,00

    Среднедневные платежи

    170

    283

    Текущие затраты

    59219

    92797

    Налоговые выплаты

    1981

    5656

    Амортизация (за период)

    0

    0

    Прирост запасов и затрат

    -

    3441

    Коэффициент покрытия среднедневных платежей денежными средствами

    10,3

    3,1

    Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru