• Оценка эффективности предложений по совершенствованию активов и пассивом предприятия

    Таблица 2.16 Анализ взаимосвязи движения прибыли, оборотного капитала и денежных средств за 2010 год

    Показатели

    Прибыль (убыток), тыс. руб.

    Оборотный капитал, тыс. руб.

    Денежные средства, тыс. руб.

    1. Поступление средств от реализации продукции

    12143

    12143

    Прирост запасов

    25

    Денежные средства

    11366

    2. Расходы

    Материальные

    5542

    Закупки материалов

    5567

    Оплата материалов

    4273

    Оплата труда

    2564

    2564

    2564

    Приобретение основных средств

    1111

    1111

    Амортизация

    436

    3. Чистые поступления средств (расходы)

    3601

    2926

    3418

    Вычислим:

    . Объем закупок материалов:

    = 4273 + (4441-3147);

    . Объем материальных затрат, включаемых в себестоимость продукции:

    = 5567 - (274-249);

    . Денежные поступления от дебиторов:

    = 12143 - (3766-2989).

    В таблице 2.16 даны результаты балансировки движения денежных средств. Итоги чистых поступлений средств балансируются между собой следующей системой расчетов:

    = 3601 + 436 - 1111

    = 3418 + (274-249) + (3766-2989) - (4441-3147)

    = 3601 + 436-1111 - (274-249) - (3766-2989) + (4441-3147)

    В примере приток оборотного капитала является результатом полученной прибыли 3601 тыс. руб. плюс начисленной амортизации 436 тыс. руб. минус затраты на приобретение основных средств в сумме 1111 тыс. руб. Чистый приток денежных средств 3418 тыс. руб. образовался в результате сумм притока и оттока средств. Приток 3601тыс. руб. (прибыль) амортизация 436 тыс. руб. и рост кредиторской задолженности 1294 тыс. руб. (4441-3147). Отток денежных средств вызван приобретением основных средств 1111 тыс. руб., ростом запасов 25 тыс. руб. и ростом дебиторской задолженности 777 тыс. руб.

    Важнейшим документом по прогнозированию денежных потоков предприятия является план движения денежных средств на счетах в банках и кассе (платежный баланс). Он разрабатывается на предстоящий месяц с разбивкой по декадам или пятидневкам.

    Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru